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科創板首張“五試”答卷出爐 世紀空間考題更趨精細

麻城網首頁  日期:2019-06-17 09:36:34  瀏覽次數:

  6月16日晚間,科創板“考場”出現首張“五試”答卷,提交答卷的是來自北京的世紀空間,公司是面向中國及全球客戶的自主遙感衛星運控及地球空間信息大數據服務商。整體來看,“五問”聚焦的6個問題以數據、合規、風險提示、精準表述為主。“考題”的精細化趨勢進一步體現了注冊制下的發行上市審核的新理念,即堅持以信息披露為中心,使發行人交出一份充分、一致、可理解的科創答卷。自3月27日獲受理后,世紀空間先后于5月2日、5月23日、6月4日、6月10日提交四輪答卷,從“首問”到“四問”,考題已從59問精簡至4問。“四試”主要涉及衛星資產確認、重大政府項目的會計處理、主要業務風險的提示以及相關業務收款時點的約定。對比“四試”,“五試”卷面考題顯現出差異化、精細化的特點。“五問”主要聚焦6個問題,第1和第2個“考題”屬于數據題,上交所要求公司按照產品和服務細分類別,列表說明每類產品或服務的收入、成本、毛利率,逐項說明每類產品或服務的計價模式、成本核算方法以及主要客戶名稱及交易金額。同時要求公司按照主要客戶分別說明所提供的主要產品或服務、交易金額、計價依據、成本和毛利率情況,并在招股書中補充披露。對此,世紀空間不僅列表作答明確各項數據,還用淺白易懂的語言對核心產品和服務進行了詳細的注釋,方便投資者閱讀和更好地理解核心產品和服務。第3和第4個“考題”涉及合規問題。上交所要求公司補充說明2017年6月14日前未取得《無線電臺執照》及無線電頻率使用許可而開展經營業務是否符合“發行人生產經營符合法律、行政法規的規定”。并要求公司進一步說明通過北京二號星座系統獲取遙感數據的具體業務過程是否涉及測繪業務,薩里公司在業務開展過程中是否可接觸數據、相關業務經營是否符合《外國的組織或者個人來華測繪管理暫行辦法》等管理規定。對此,保薦機構出具核查意見表示,“北京二號”遙感衛星星座已取得國際電信聯盟的衛星無線電頻率登記,符合《國際電信聯盟組織法》的規定,且世紀空間已在“北京二號”衛星星座正式運行前即向工信部報送了相關申請文件,工信部已認可世紀空間報送的使用方案及申請文件,并核發了相關批復或資質。世紀空間2017年6月14日前暫未取得《無線電臺執照》和無線電使用許可事項對其生產經營不構成實質性障礙,對本次發行不構成法律障礙或風險。“考題”5則是一道風險提示題。上交所要求世紀空間結合報告期盈利規模較低、固定成本費用較大、如不能持續獲得重大客戶會導致業績下滑甚至虧損的風險進行重大事項提示。而“考題”6則是一道涉及精準表述的文字題。上交所要求世紀空間進一步說明“擁有自主運控的遙感衛星星座系統”的表述是否準確,相關依據及理由是否充分。對此,世紀空間答復稱,公司根據招股書關于自主運控衛星星座核心描述,將“擁有自主運控的遙感衛星星座系統”修訂為“擁有自主運控的遙感衛星星座100%成像載荷能力”。除此修訂,招股書對于自主運控遙感衛星星座系統的相關表述清晰、準確,能夠真實反映公司自主運控“北京二 號”遙感衛星星座的業務實質和在運控遙感衛星星座中的作用,并詳細闡述了兩點依據。沒有最好,只有更好。注冊制下的發行上市審核就是一個通過互動問答,不斷豐富完善信息披露內容的過程,是震懾欺詐發行,便利投資者在信息充分的情況下作出投資決策的監管過程。世紀空間的“五試”答卷再次彰顯了注冊制下的審核新理念。以信息披露為中心的理念、精神,將貫穿在科創板試點注冊制的每個環節。

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